司库管理之平台篇——打造领先智慧司库管理平台，支撑资金管理价值创造

一

领先的智慧司库管理平台应具备四大核心数智能力

随着数字信息技术快速演进、金融支付手段更新迭代，以及企业转型升级和创新发展加快，企业传统的资金管理模式已难以适应管理能力现代化和国资监管数字化的新要求。相比于传统资金管理聚焦于资金交易及留存管理，司库管理业务范围更广，数字化、智能化应用水平要求更高，因此在司库管理信息系统建设方面，我们认为领先的司库管理平台系统需要具备四大核心数智能力。

全球资金可视能力：具备有效支撑集团型企业全球化布局能力，支持从境内资金管理拓展至境外，将境外银行账户、资金结算、融资管理等资金业务统一纳入，实现全球资金业务全程在线管理，构建资金业务全景视图。

金融资源可控能力：具备在全球范围内统一配置和调度资金等金融资源的能力，支持将资金拓展为金融资源，高效统筹和协同企业内外部金融资源，满足核心业务资金需求，优化融资结构、降低融资成本，实现金融资源集约化管理。

风险管控预警能力：具备资金风险识别与预警能力，支持企业快速构建事前防范、事中控制、事后补救的闭环管理机制，有效避免传统的事后监控手段带来的问题，如管控滞后、事项缺漏等，全面提升资金风险防范水平。

智能决策分析能力：具备战略决策分析能力，支持财司数据进一步融合，充分发掘和利用数据价值，支持资金管理决策由经验主导向数据驱动分析决策方式转变，构建能够面对内外部环境不断变化的敏捷响应能力，全面提升数字化、智能化决策水平。

二

如何打造具备领先数智能力的智慧司库管理平台

为了能够有效打造具备领先数智能力的司库管理平台系统，我们认为需从功能应用和技术应用两个方面进行考虑设计。

（一）功能应用：从运营、管控、决策三个层次全方位覆盖司库业务，聚焦核心功能打造。

面向集团企业司库业务管理及不同角色用户操作需求，我们认为需从操作运营层、资源管控层、决策分析层，构建司库管理平台应用功能架构，全方位涵盖司库管理业务，有效支撑国资委关于司库体系建设要求。

操作运营层：推动业务全面在线流转，实现全球资金运营可视

以银行账户为核心，将资金集中、资金结算、票据集中、资金预算、应收账款清收业务全流程纳入线上化管理，实现全球资金运营全面可视可控。

统一银行账户管理：将境内外企业银行账户的开变销统一纳入线上管控，构建银行账户线上全生命周期管理体系，将管理标准和监管要求形成规则，配置嵌入到账户过程管理，实现全球账户可视可控。

加强资金集中管理：结合财务公司资金集中管理平台构建“资金池”，按主体灵活配置资金集中策略，可实现资金每日逐笔实时自动归集。

‍资金预算约束管理：构建多维度资金预算管理模型，可建立年、月、周的精准资金预算管理体系，自动获取业务数据实现资金预算编制、汇总、盈余预测、执行控制的自动化管理，提升资金预算管理水平。

规范资金结算管理：集中统一资金收付结算管理通道，结合财务公司电子结算平台统一对外接口，通过银企互联、SWIFT直联构建全球资金交易安全通道，提高境内外资金结算效率，加强全球资金结算交易安全。

票据使用高效管理：打通票据直联通道，建立集团统一的“票据池”，实现票据线上开立、接收、背书、贴现、兑付的全生命周期管理。基于票据信息的实时获取与票据管理规则可配，实现票据自动监控与兑付预警。

（重点提示：随着今年6月3日票交所新一代票据业务系统上线，替代了原有ECDS系统和CPES系统，升级了相关系统功能并进一步规范了操作流程，相对企业来说需要同步升级票据直联接口并完善相关票据信息维护功能。）

应收账款清收管理：联通报账系统或核算系统，自动获取应收账款数据。与业务部门共同构建客商信用体系，实现客商评价数据共享共建，并建立应收账款分析模型，自动分析境内外全币种逾期情况，自动进行催收清欠分析预警。

资源管控层：建立金融业务可溯链路，实现金融资源优化配置

将融资资源、供应链金融资源、境外资金纳入线上化管理，实现各类金融业务在线链路可溯，支持金融资源业务全过程、全级次穿透式监管，实现集团金融资源集约化管理。

债务融资统筹管理：将融资主体、银行授信、融资业务等业务纳入线上化管理，并与融资预算管理、资金计划相衔接，透明管控集团债务融资资源，优化融资结构，有效防止期限错配、短贷长投，降低融资成本。

借款与融资担保管理：建立多价格、多币种、多提款主体的融资担保管理体系，并与银行授权、融资方案、资金预算相衔接，基于各类融资信息维护与规则配置，实现融资自动计息、还款计划自动生成并纳入资金计划、授信额度自动更新、担保到期自动提醒等。

境外资金管理：面向境外企业业务开展，将境外银行账户、资金集中、融资管理等业务纳入统一管理，建立境外跨币种资金池，同时结合不同国家地区监管政策要求，差异化配置规则管理，实现境外资金可视可控。

（重点提示：在境外银行账户直联方面，需要关注境外直联安全性、经济性与便捷性，可考虑与大型中资银行或者境外国际大型商业银行建立合作关系，合理设立境外银行账户；在境外资金集中管理方面，可考虑选择汇率稳定和外汇监管相对宽松的国家或地区建立跨境资金池，也可考虑设立境外财资中心作为境外资金运营平台。）

供应链金融服务管理：与前端供应链金融平台建立衔接，通过行业链数据共享，加强过程管控和合规性监管，盘活存量资金。

（重点提示：针对具有行业“链长”优势的集团企业，可考虑由集团牵头，带动上下游企业、银行机构、监管机构共建供应链金融服务平台，实现供应链金融服务精准对接，盘活存量资金。）

决策分析层：融合业财数据一体可用，驱动智能决策分析预警

通过司库业务的全流程线上化流转，有效沉淀和积累相关数据，结合云计算、大数据、BI、AI等数字化、智能化技术，有效整合财司数据并建立模型，实现对司库数据价值的挖掘和可视化展现，通过数据驱动智能决策分析和风险预警。

资金风险管理：将资金业务控制标准、控制信息要素形成规则管理，同时结合AI技术构建智能风控模型，通过信息技术手段嵌入到资金业务申请、审批、执行等关键环节，智能校验资金业务处理合规性与准确性，增强资金风险防范能力。

战略决策支持管理：通过建立司库分析指标库，借助云计算、大数据等技术，实现司库数据自动采集、自动加工处理、自动出具分析报告，并对风险指标设立预警阀值，实现风险事项实时智能预警。

（重点提示：需关注数据标准的建立，重视打造核心数据资产，并构建完整的司库分析指标体系，跨部门协同共建企业级数据平台，真正实现财司数据价值可视可用。）

（二）技术应用：从四个方面进行考虑，搭建技术先进、架构科学的司库管理平台。

为支撑司库应用功能落地，建议在集团层面统建一个平台，采用一套技术架构，具体可以从先进性、集成性、安全性、可拓展性四个方面进行考虑，搭建技术先进、架构科学的司库管理平台。

先进性：在技术架构方面，采用微服务架构，通过高频、轻量、快速的建设方式，灵活高效的响应企业快速变化的需求；在基础实施方面，支持云平台部署，为司库管理平台提供强大的数据存储与计算能力。

集成性：建立API网关，有助于加强系统集成接口规范性，统一对外提供标准接口，快速实现与报账系统、财务公司系统、外部银行等信息系统集成，打通业财司系统链路断点，同时保证网关的高并发和高可用，提升系统集成能力。

安全性：按照等级保护三级系统要求进行安全防护规划，从边界安全、应用安全、数据安全、网络安全等多个层面防范风险，采用数字签名、加密算法、身份鉴别、数据备份与恢复等多种手段，充分保障司库系统安全、可靠和稳定运行。

可拓展性：通过采用微服务设计，降低系统开发部署总体复杂度，实现基于业务需求的快速开发和灵活配置，提升系统交付效率，提升系统可拓展性与敏捷式响应能力；以司库管理平台系统为基石，可逐步引入移动应用、区块链、人工智能、大数据、RPA等先进技术，不断拓展司库管理变更工具。

三

智慧司库管理平台建设思路

（一）重视顶层规划布局，借鉴先进企业司库系统建设经验

司库管理体系建设属于集团一把手工程，要以集团全局视角来进行司库建设的顶层规划，充分借鉴领先央企司库建设经验，把脉企业自身管理不足和发展诉求，明确司库管理战略目标和建设方向，重视司库管理信息系统建设的重要性和必要性。

（二）遵循急用先行原则，合理规划司库系统功能上线策略

聚焦到司库管理平台具体系统功能建设方面，我们建议基于企业司库信息化现状和建设需求，结合国资委文件要求，采用“急用先行”原则。司库信息化从0到1的企业，可考虑优先将司库各类业务纳入线上化流转，打通境内外银企互联通道，提高资金运营效率，夯实全球资金业务可视可控基础。司库信息化从1到N的企业，可考虑进一步优化司库业务流程和系统功能，引入AI等智能技术，深度挖掘和利用数据资产价值，实现资金业务过程智能管控、资金计划智能预测、资金风险智能感知、战略决策智能辅助等高阶应用；同时可考虑发挥行业“链长”优势，带动上下游企业、金融机构等相关方，建立价值生态圈，实现业务、资金、数据等信息互联互通，灵活运用各类金融产品依法合规盘活存量资金。

（三）建立配套保障机制，稳步推动司库系统建设落地推广

围绕司库管理平台系统建设落地，企业还需重视配套保障机制的建立，考虑司库管理组织建设、制度规范建设、业务流程梳理、系统功能需求梳理、项目团队组建等关键落脚点，为司库管理平台系统顺利建成和高效运行提供充分保障。

结

语

顺应数字化浪潮，聚焦企业财务数字化转型建设核心领域，安永期待与各企业共同构建具备领先数智能力的司库管理平台，提高司库管理自动化、数字化、智能化应用水平，提升资金运营效率，发挥金融资源协同效应，增强资金风险感知与防范能力，驱动战略决策由经验主导向数据与模型驱动转变，以平台为支撑推动资金管理价值创造，助力企业打通财务数字化转型升级的切入点和突破口。

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